根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》第十六條的規(guī)定，潢川縣審計(jì)局派出審計(jì)組，自2018年6月6日至8月14日，對縣畜牧局及其所屬二級機(jī)構(gòu)2017年度財(cái)政財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行了審計(jì)。現(xiàn)將審計(jì)結(jié)果公告如下：

一 、被審計(jì)單位基本情況

縣畜牧局屬全額供給的一級預(yù)算執(zhí)行單位，主要職能為：指導(dǎo)全縣畜牧業(yè)生產(chǎn)，引導(dǎo)畜牧業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整、區(qū)域布局和優(yōu)質(zhì)畜產(chǎn)品生產(chǎn)基地建設(shè);指導(dǎo)畜牧業(yè)規(guī)模化養(yǎng)殖、標(biāo)準(zhǔn)化生產(chǎn)和產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營，促進(jìn)畜牧業(yè)產(chǎn)前、產(chǎn)中、產(chǎn)后一體化發(fā)展;加強(qiáng)地方畜禽遺傳資源的保護(hù)開發(fā)，推廣畜禽新品種;培育、保護(hù)和發(fā)展畜產(chǎn)品品牌;參與扶持全縣畜牧業(yè)發(fā)展的財(cái)政政策研究，提出項(xiàng)目建設(shè)，會(huì)同有關(guān)部門組織實(shí)施;負(fù)責(zé)全縣畜禽防疫、動(dòng)物及其產(chǎn)品質(zhì)量安全衛(wèi)生檢驗(yàn);負(fù)責(zé)全縣重大動(dòng)物疫病防控工作等。局機(jī)關(guān)內(nèi)設(shè)畜牧股、財(cái)務(wù)股、辦公室、防疫檢疫股、醫(yī)政藥政股等。下設(shè)動(dòng)物衛(wèi)生監(jiān)督所(全供)、動(dòng)物疫病防治控制中心(全供)，畜牧工作站(差供)、牛崗種豬場(差供)4個(gè)二級機(jī)構(gòu)。截止2017年底，局機(jī)關(guān)編制14名(行政編制12名、工勤事業(yè)編制2名)人，實(shí)有在職人員12人。

二、審計(jì)評價(jià)意見

審計(jì)結(jié)果表明：縣畜牧局及其所屬二級機(jī)構(gòu)2017年財(cái)務(wù)報(bào)表、帳薄等會(huì)計(jì)資料齊全，帳表、帳帳、帳證相符;會(huì)計(jì)核算基本真實(shí)地反映了2017年度財(cái)政財(cái)務(wù)收支情況;財(cái)政財(cái)務(wù)收支基本符合有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)的規(guī)定;建立、健全并執(zhí)行了有關(guān)內(nèi)部控制制度;會(huì)計(jì)處理符合相關(guān)的行政單位財(cái)務(wù)規(guī)則和事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度等;但在審計(jì)中也發(fā)現(xiàn)存在專項(xiàng)資金結(jié)余、應(yīng)收未收育肥豬死因鑒定費(fèi)等亟待改進(jìn)和糾正的問題。

三、審計(jì)查出的主要問題

(一)至審計(jì)日專項(xiàng)資金未及時(shí)撥付4130792元

1.豫財(cái)貿(mào)〔2017〕32號(hào)指標(biāo)文下達(dá)我縣生豬調(diào)出大縣獎(jiǎng)勵(lì)資金4580000元，2017年支付生豬保險(xiǎn)配套資金929208元，至審計(jì)日資金未及時(shí)撥付3650792元。

2.豫財(cái)農(nóng)〔2017〕210號(hào)指標(biāo)文下達(dá)我縣禁養(yǎng)區(qū)規(guī)模養(yǎng)殖廠關(guān)閉搬遷補(bǔ)助資金480000元，至審計(jì)日資金未及時(shí)撥付480000元。

(二)應(yīng)收未收育肥豬死因鑒定費(fèi)249150元

該局動(dòng)物衛(wèi)生監(jiān)督所及畜牧工作站2015年8月至2017年12月協(xié)助保險(xiǎn)公司共查勘死亡育肥豬121629頭，應(yīng)收取育肥豬死因鑒定費(fèi)608145元(5元/頭)，實(shí)際收取358995元(已入賬148804元、未入賬已收到在支付中心210191元)，應(yīng)收未收249150元。

(三)代扣個(gè)人養(yǎng)老、職業(yè)年金未及時(shí)繳納

畜牧工作站2017年底，代扣個(gè)人養(yǎng)老、職業(yè)年金181908.60元未及時(shí)繳納(養(yǎng)老金130602.60元，職業(yè)年金51306元)。

(四)擴(kuò)大費(fèi)用支出標(biāo)準(zhǔn)和范圍

1.該局機(jī)關(guān)2017年列報(bào)兩人出差3天差旅費(fèi)補(bǔ)助840元(食宿由會(huì)議舉辦方統(tǒng)一安排)，按規(guī)定應(yīng)列報(bào)往返2天560元差旅費(fèi)補(bǔ)助，多列報(bào)280元差旅費(fèi)補(bǔ)助。

2.動(dòng)物疫病預(yù)防控制中心2017年在其他交通費(fèi)用中違規(guī)列報(bào)“到老城辦事處搭乘補(bǔ)助”120元。

3.動(dòng)物衛(wèi)生監(jiān)督所2017年在租賃費(fèi)中列報(bào)應(yīng)由出租人承擔(dān)的“房產(chǎn)稅及印花稅”12840元。

(五)接收票據(jù)不合規(guī)入賬

該局2017年列報(bào)辦公耗材1570元，票據(jù)加蓋潢川縣宇邦商貿(mào)有限公司發(fā)票專用章，后附同創(chuàng)電腦銷貨清單。

(六)現(xiàn)金管理不規(guī)范

1.該局機(jī)關(guān)2017年底現(xiàn)金余額為31037.58元。2018年7月13日現(xiàn)金余額為27377.58元，至審計(jì)日(2018年7月18日)經(jīng)實(shí)地盤點(diǎn)：個(gè)人借條6張26600元;現(xiàn)金777.58元。

2.畜牧工作站2017年底現(xiàn)金余額為72148.91元。至審計(jì)日(2018年7月18日)現(xiàn)金余額為65446.81元，經(jīng)實(shí)地盤點(diǎn)：借條60610元;已支出未轉(zhuǎn)票據(jù)3100元;庫存現(xiàn)金1736.81元。

3.動(dòng)物疫病預(yù)防控制中心2017年底庫存現(xiàn)金余額為13245.33元。

4.種豬場2017年底現(xiàn)金余額為75276.93元。至審計(jì)日(2018年7月19日)現(xiàn)金余額為359148.63元，經(jīng)實(shí)地盤點(diǎn)：職工欠個(gè)人養(yǎng)老及醫(yī)保票據(jù)64881元(32張);已支出未轉(zhuǎn)票據(jù)216232元;個(gè)人借條70079.41元(其中未簽批借條4張29423元，借條最早時(shí)間1993年);現(xiàn)金7956.22元。

四、審計(jì)處理及整改情況

針對上述審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，潢川縣審計(jì)局已依法出具審計(jì)報(bào)告。

縣畜牧局對審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題高度重視，積極安排相關(guān)單位整改。多報(bào)的差旅費(fèi)已退回;生豬調(diào)出大縣資金已撥付，搬遷補(bǔ)助資金收回財(cái)政統(tǒng)籌使用。截至目前，對本次財(cái)政收支審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題，已按要求整改。

潢川縣審計(jì)局

2018年12月31日