根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》的規(guī)定，潢川縣審計(jì)局派出審計(jì)組自2018年9月7至28日，對(duì)潢川縣卜塔集鎮(zhèn)2017年度財(cái)政決算和其他財(cái)政收支情況進(jìn)行了審計(jì)。現(xiàn)將審計(jì)結(jié)果公告如下：

一、基本情況

卜塔集鎮(zhèn)地處縣城南。轄九村一街，218個(gè)村民組，總?cè)丝?.9萬(wàn)人，面積2015萬(wàn)畝。行政事業(yè)編制(含二級(jí)機(jī)構(gòu))54人(行政機(jī)關(guān)編制26人，事業(yè)編制28人)，至2017年12月底，實(shí)有財(cái)政供給人員54人(行政人員26人、事業(yè)人員28人)。

(一)卜塔集鎮(zhèn)2017年財(cái)政決算情況

2017年度，卜塔集鎮(zhèn)財(cái)政補(bǔ)助收入10576134.00元。

2017年度，卜塔集鎮(zhèn)一般預(yù)算支出10576134.00元。

二、審計(jì)評(píng)價(jià)意見(jiàn)

審計(jì)結(jié)果表明：卜塔集鎮(zhèn)2017年度財(cái)政決算賬薄、會(huì)計(jì)憑證齊全、賬賬、賬證基本相符;會(huì)計(jì)核算基本真實(shí)地反映了年度財(cái)政決算情況;財(cái)政決算情況基本符合有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)的規(guī)定;與財(cái)政收支有關(guān)的內(nèi)控制度的設(shè)置基本齊全，執(zhí)行基本有效。但審計(jì)也發(fā)現(xiàn)了向非預(yù)算單位單位撥款、招待費(fèi)管理不規(guī)范等亟待糾正和改進(jìn)的問(wèn)題。

三、審計(jì)查出的主要問(wèn)題

(一)財(cái)政決算方面

⒈向非預(yù)算單位撥款

2017年度，卜塔集鎮(zhèn)零余額戶(hù)向國(guó)稅局撥辦公經(jīng)費(fèi)40000元。

(二)預(yù)算執(zhí)行單位方面

1.超范圍發(fā)放福利補(bǔ)貼

2017年度，卜塔集鎮(zhèn)政府機(jī)關(guān)列報(bào)四人安全生產(chǎn)獎(jiǎng)，超范圍發(fā)放了2人安全生產(chǎn)津貼5280元。

2.招待費(fèi)管理不規(guī)范

2017年度，卜塔集鎮(zhèn)政府機(jī)關(guān)列報(bào)“公務(wù)接待費(fèi)”145377元，大部分無(wú)公務(wù)接待函。

3.接收不合規(guī)票據(jù)入賬

(1)2017年度，卜塔集鎮(zhèn)政府機(jī)關(guān)列支吳樓村“修路工程款”50萬(wàn)元，實(shí)際支付到縣市政建筑工程有限責(zé)任公司，系“收款收據(jù)”未見(jiàn)相關(guān)支出票據(jù)及相關(guān)工程合同。

(2)2017年度，卜塔集鎮(zhèn)農(nóng)業(yè)中心列報(bào)“租車(chē)費(fèi)”3220元，系“河南省增值稅普通發(fā)票”附件無(wú)用車(chē)經(jīng)辦人簽字;列報(bào)“加固小潢河入口費(fèi)用”32366元，系“河南省增值稅普通發(fā)票”無(wú)驗(yàn)收單驗(yàn)收人簽字。

4.未記固定資產(chǎn)帳

2017年度，卜塔集鎮(zhèn)政府機(jī)關(guān)購(gòu)入電視一臺(tái)4999元，未入固定資產(chǎn)帳。

四、審計(jì)處理情況和建議

對(duì)上述問(wèn)題，審計(jì)局已依法出具了審計(jì)報(bào)告。對(duì)向非預(yù)算單位撥款問(wèn)題，責(zé)令今后嚴(yán)格按照《中華人民共和國(guó)預(yù)算法實(shí)施條例》規(guī)定安排預(yù)算支出;對(duì)超范圍發(fā)放福利補(bǔ)貼問(wèn)題，已追繳存入財(cái)政專(zhuān)戶(hù);對(duì)接收不合規(guī)票據(jù)入賬問(wèn)題，責(zé)令按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度的規(guī)定對(duì)原始憑證進(jìn)行審核，對(duì)合法的原始憑證不予接受;對(duì)未記固定資產(chǎn)帳責(zé)令按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理，及時(shí)補(bǔ)記入帳。

五、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況

縣卜塔集鎮(zhèn)政府高度重視，召開(kāi)會(huì)議安排整改工作,研究制定整改方案。具體整改情況由卜塔集鎮(zhèn)政府向社會(huì)公告。

潢川縣審計(jì)局

2018年12月28日